Te explicamos qué son las deducciones personales, qué gastos puedes incluir en tu Declaración Anual y cómo presentarlos ante el SAT.
Si eres godín y cada mes ves cómo el ISR (impuesto sobre la renta) se descuenta de tu nómina, seguramente te interesa saber que, al llegar abril, tienes la oportunidad de recuperar dinero a través de las deducciones personales en tu Declaración Anual.
Se trata de ciertos gastos que puedes comprobar ante el SAT (Servicio de Administración Tributaria) y que se restan de tus ingresos acumulables, lo que aumenta la posibilidad de obtener un saldo a favor. Las deducciones más comunes abarcan salud, educación, vivienda, donativos y aportaciones voluntarias a tu Afore, entre otras.
Para aprovechar este beneficio es indispensable que los pagos se hagan con tarjeta, transferencia o cheque, y que cuentes con el comprobante fiscal digital (CFDI). Entender cómo funcionan estas deducciones no solo ayuda a tu bolsillo: también es tu derecho como contribuyente.
¿Cuáles son las deducciones en tu declaración?
Las deducciones en tu declaración son gastos que haces como godín durante el año fiscal. Se sustraen de tus ingresos brutos para calcular la cantidad de impuestos adeudados que debes pagar en el ISR. Es debido a lo anterior que escucharás frecuentemente frases como “son gastos deducibles” o “dedúcelo de tus impuestos”.
Por un lado, existen las deducciones autorizadas que presentan mensualmente los freelancers y, por el otro, están las deducciones personales presentadas por empleados en la Declaración Anual de Personas Físicas. La declaración que se realiza durante el mes de abril aumenta las posibilidades de tener un saldo a favor en el ISR.
El tipo de deducción que debes presentar mientras trabajes como godín es la deducción personal. No obstante, existe un límite anual que el SAT te indica una vez presentas las deducciones en tu declaración. Eso sí, ten en cuenta que más allá del beneficio económico que trae presentar estas deducciones, recuerda que hacerlo es un derecho.
Tipos de deducciones que puedes presentar en tu declaración
Ahora bien, revisemos los tipos más comunes de gastos o deducciones que puedes presentar en tu declaración. Ten presente que los gastos que quieras deducir o presentar deben ser pagados mediante tu tarjeta de nómina, tarjeta de crédito o transferencia electrónica y, además, deben contar con su respectivo comprobante.
Salud. Puedes presentar los siguientes conceptos si los pagaste para ti, tu pareja, tus padres, abuelos, hijos o nietos (siempre y cuando dependan económicamente de ti):
Honorarios por enfermería.
Análisis o estudios clínicos.
Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
Prótesis.
Compra de lentes ópticos graduados.
Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.
Educación. Este tipo de deducciones en tu declaración deben ser de instituciones privadas. Es posible presentar deducciones sobre el transporte escolar solamente si es obligatorio.
Además, existen también otros tipos de deducciones que puedes hacer, como:
Gastos funerarios de tu pareja (casados o en concubinato), madre, padre, abuelos, hijos y nietos: se puede hacer a través de cualquier método de pago, siempre y cuando tengas la factura y su límite sea 1 UMA anual.
Intereses reales, devengados y pagados por créditos hipotecarios destinados a tu casa y contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE, entre otras.
Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.
Aportes complementarios de retiro realizados a la Afore.
Pagos de impuestos locales por salarios: mientras la tasa no exceda 5 %. Recuerda que puedes hacerlo desde un cheque nominativo del contribuyente, una transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de servicios. Esta deducción no es válida si el pago fue hecho en efectivo.
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